¿Qué es un Regalo de por Vida en el Reino Unido?

Los regalos de por vida están en aumento. Eso no es sorprendente, ya que hoy en día los niños necesitan una mano de ayuda financiera para subirse a la escalera de la propiedad. Sin embargo, cuando los padres dan dinero en efectivo a sus hijos, a menudo no conocen las reglas del Reino Unido sobre “lo que es un regalo de por vida”.

Como abogados de Testamentos y sucesiones de Cheshire, es importante para nosotros que los padres y otros benefactores con bienes que potencialmente estarán sujetos al impuesto sobre sucesiones, así como los niños que reciben el beneficio de la donación vitalicia del Reino Unido, comprendan las complejas reglas del impuesto sobre sucesiones para que puedan tomar decisiones informadas.

Según la investigación de HMRC, el 13% de la población del Reino Unido ha hecho un regalo de por vida de £1,000 o más en los últimos dos años .Poco menos de la mitad de los regaladores de por vida dijeron que no conocían las normas del impuesto a la herencia sobre los regalos de por vida del Reino Unido antes de hacer el regalo.

¿Qué es un regalo de por vida en el Reino Unido?

La definición de” regalo de por vida en el Reino Unido ” es relativamente simple. Es un regalo, dado sin “cadenas” o condiciones para su devolución a un beneficiario durante la vida de un donante. Un regalo hecho en un testamento es un legado que solo es efectivo después de la muerte del donante.
Los abogados de testamentos y sucesiones de Cheshire dicen que, si bien la definición de un regalo de por vida en el Reino Unido puede ser sencilla, las reglas del impuesto a la herencia sobre los regalos de por vida no lo son.

Regalos de por vida en el Reino Unido y la exención anual y pequeños regalos

Las normas actuales del impuesto a la herencia dicen que un donante tiene derecho a donar £3,000 en regalos cada año exentos del impuesto a la herencia.

Lifetime gifting UK y la regla de los siete años

Si un donante quiere donar más de £3,000 en un año, puede hacerlo. Sin embargo, a menos que la donación esté dentro de una de las excepciones reconocidas por el HMRC, podría estar sujeta al impuesto de sucesiones cuando el donante fallezca bajo la “regla de los siete años”.

Por ejemplo, si un padre le da a un niño £40,000 por un depósito de la casa, entonces puede haber una “bomba de tiempo del impuesto de herencia” si el padre no sobrevive durante siete años después de la transferencia del regalo. Eso está sujeto al tamaño del patrimonio de los padres, la disponibilidad de la banda de tasa cero del impuesto de herencia de los padres para regalos de por vida y la banda de tasa cero de residencia.

Regalos de por vida en el Reino Unido y la exención de regalos pequeños

El testamento de Cheshire y los abogados de Clientes privados dicen que los regalos tienen derecho a usar la “exención de regalos pequeños” para entregar hasta £250 a tantas personas como elijan. Sin embargo, la exención de regalo pequeño no se puede usar con la exención de regalo anual. Tampoco se puede usar para reducir los regalos grandes hechos a un individuo.

Regalos de por vida en el Reino Unido, matrimonio y unión civil

Según las reglas actuales, los padres pueden dar hasta £5,000, los abuelos £2,500 y cualquier otra persona £1,000 a una pareja que se va a casar o a formar una unión civil, sin consecuencias futuras del impuesto a la herencia.

Regalos de por vida a un cónyuge o pareja de hecho

Los regalos a un cónyuge o pareja de hecho normalmente están libres de impuestos sobre sucesiones, siempre que la pareja tenga el mismo domicilio.

Si un socio está domiciliado en el Reino Unido y el otro no, se aplican complicadas reglas y exenciones del impuesto sobre sucesiones.

Donaciones vitalicias del Reino Unido y gastos normales con cargo a los ingresos

Esta exención permite a un donante hacer donaciones regulares con cargo a los ingresos excedentes (no del capital ni de la venta de propiedades). Las donaciones de ingresos excedentes están libres de impuestos sobre sucesiones en caso de fallecimiento, incluso si el donante fallece dentro de los siete años posteriores a la transferencia de la donación.

Los abogados de clientes privados de Cheshire recomiendan que se preste asesoramiento profesional sobre la definición de” gastos normales “e” ingresos ” para evitar dificultades futuras al probar que los regalos se hicieron con ingresos y como parte de los gastos normales del donante.

Regalos de por vida en el Reino Unido y mantenimiento familiar

La exención de mantenimiento familiar permite a los donantes hacer regalos para el mantenimiento de un cónyuge o pareja civil o para el mantenimiento, la formación o la educación de hijos menores de dieciocho años, libres del impuesto de sucesiones futuro.

Regalos de por vida y excepciones

Otra excepción importante a los regalos de por vida y el posible pago del impuesto de sucesiones son los regalos de por vida hechos a organizaciones, como:

  • Organizaciones benéficas;
  • Donaciones a la nación para fines nacionales;
  • Partidos políticos (si reúnen los requisitos).

Lifetime gifting Asesoramiento legal en el Reino Unido

Los regalos de por vida son, sin duda, algo encantador para ayudar a amigos y familiares. Sin embargo, los testamentos de Cheshire y los abogados de Clientes Privados recomiendan que los regalos de por vida solo se realicen después de recibir asesoramiento legal detallado sobre planificación patrimonial y una vez que se comprendan las posibles implicaciones del impuesto a la herencia. Igual de importante, los abogados aconsejan que los regalos de por vida en el Reino Unido no son una alternativa a la preparación de un testamento.

Para obtener asesoramiento sobre regalos de por vida y planificación patrimonial o para obtener información sobre la redacción de un nuevo testamento, llame a Chris Strogen al +44 (0) 1477 464020 o envíe un correo electrónico a Chris Strogen a [email protected]

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