Was ist ein lebenslanges Geschenk?

Lifetime Gifting ist auf dem Vormarsch. Das ist nicht verwunderlich, denn heutzutage brauchen Kinder eine finanzielle Hilfe, um sie auf die Immobilienleiter zu bringen. Wenn Eltern ihren Kindern jedoch Bargeld geben, kennen sie oft nicht die britischen Regeln für “Was ist ein lebenslanges Geschenk”.

Als Cheshire Wills und Probate Solicitors ist es uns wichtig, dass Eltern und andere Wohltäter mit Nachlässen, die möglicherweise der Erbschaftssteuer unterliegen, sowie die Kinder, die den Vorteil des Lifetime UK Gift erhalten, die komplexen Erbschaftssteuerregeln verstehen, damit sie fundierte Entscheidungen treffen können.

Laut HMRC Research haben 13% der britischen Bevölkerung in den letzten zwei Jahren ein lebenslanges Geschenk von £ 1,000 oder mehr gemacht .Knapp die Hälfte der lebenslangen Schenker gab an, dass sie die Erbschaftssteuervorschriften für britische lebenslange Geschenke nicht kannten, bevor sie das Geschenk machten.

Was ist ein lebenslanges Geschenk?

Die Definition eines “Lifetime Gift UK” ist relativ einfach. Es ist ein Geschenk, das zu Lebzeiten eines Spenders ohne “Schnüre” oder Bedingungen für die Rückgabe an einen Begünstigten gegeben wird. Ein in einem Testament gemachtes Geschenk ist ein Vermächtnis, das erst nach dem Tod des Spenders wirksam wird.
Cheshire Wills und Probate Solicitors sagen, dass, während die Definition eines lebenslangen Geschenks UK einfach sein kann, Erbschaftssteuerregeln für lebenslange Geschenke nicht sind.

Lifetime Gifting UK und die jährliche Befreiung und kleine Geschenke

Die aktuellen Erbschaftssteuervorschriften besagen, dass ein Spender berechtigt ist, jedes Jahr £ 3.000 an Geschenken zu geben, die von der Erbschaftssteuer befreit sind.

Lifetime Gifting UK und die Sieben-Jahres-Regel

Wenn ein Spender mehr als £ 3.000 in einem Jahr verschenken möchte, kann er dies tun. Wenn das Geschenk jedoch nicht unter eine der von der HMRC anerkannten Ausnahmen fällt, kann es der Erbschaftssteuer unterliegen, wenn der Spender nach der “Siebenjahresregel” stirbt.

Wenn ein Elternteil beispielsweise einem Kind £ 40.000 für eine Hauskaution gibt, kann es zu einer “Erbschaftssteuer-Zeitbombe” kommen, wenn der Elternteil sieben Jahre nach der Übertragung des Geschenks nicht überlebt. Dies hängt von der Größe des Nachlasses des Elternteils, der Verfügbarkeit der Erbschaftssteuer-Nullsatzbandbreite des Elternteils für lebenslange Geschenke und der Nullsatzbandbreite des Wohnsitzes ab.

Lifetime gifting UK und die Small gifts exemption

Cheshire Will und Private Client Solicitors sagen, dass Gifter berechtigt sind, die “Small gifts Exemption” zu verwenden, um bis zu £ 250 an so viele Menschen zu geben, wie sie wählen. Die kleine Geschenkbefreiung kann jedoch nicht mit der jährlichen Geschenkbefreiung verwendet werden. Es kann auch nicht verwendet werden, um große Geschenke an eine Person zu reduzieren.

Lifetime gifting UK, Ehe und Lebenspartnerschaft

Nach den geltenden Regeln können Eltern bis zu £ 5.000, Großeltern £ 2.500 und alle anderen £ 1.000 an ein Paar geben, das heiratet oder eine Lebenspartnerschaft eingeht, ohne zukünftige erbschaftsteuerliche Konsequenzen.

Lifetime gifting UK an einen Ehegatten oder Lebenspartner

Geschenke an einen Ehegatten oder Lebenspartner sind in der Regel erbschaftsteuerfrei, mit der Maßgabe, dass das Paar den gleichen Wohnsitz haben muss.

Wenn ein Partner im Vereinigten Königreich ansässig ist und der andere nicht, gelten komplizierte Erbschaftssteuervorschriften und -ausnahmen.

Lifetime gifting UK und normale Ausgaben aus Einkommen

Diese Befreiung ermöglicht es einem Spender, regelmäßige Geschenke aus überschüssigem Einkommen (nicht aus Kapital oder dem Verkauf von Immobilien) zu machen. Geschenke aus überschüssigem Einkommen sind bei Tod erbschaftsteuerfrei, auch wenn der Spender innerhalb von sieben Jahren nach Übertragung des Geschenks stirbt.

Cheshire Private Client Solicitors empfehlen, dass professionelle Beratung bei der Definition von “normalen Ausgaben” und “Einkommen” getroffen wird, um zukünftige Schwierigkeiten beim Nachweis zu vermeiden, dass die Geschenke aus Einkommen und als Teil der normalen Ausgaben des Spenders gemacht wurden.

Lifetime Gifting UK und Familienunterhalt

Die Familienunterhaltsbefreiung ermöglicht es Spendern, Geschenke für den Unterhalt eines Ehepartners oder Lebenspartners oder für den Unterhalt, die Ausbildung oder die Erziehung von Kindern unter achtzehn Jahren zu machen, frei von zukünftiger Erbschaftssteuer.

Lifetime Gifting und Ausnahmen

Andere wichtige Ausnahmen von Lifetime Gifting und der möglichen Zahlung der Erbschaftssteuer sind Lifetime Gifting an Organisationen wie:

  • Wohltätigkeitsorganisationen;
  • Geschenke an die Nation für nationale Zwecke ;
  • Politische Parteien (wenn sie sich qualifizieren).

Lifetime gifting UK Rechtsberatung

Lifetime Gifting ist zweifellos eine schöne Sache, um Freunden und Familie zu helfen. Cheshire Wills und Private Client Solicitors empfehlen jedoch, dass lebenslange Schenkungen nur nach eingehender rechtlicher Beratung bei der Nachlassplanung und nach Verständnis der möglichen Auswirkungen auf die Erbschaftssteuer vorgenommen werden sollten. Ebenso wichtig ist, dass Anwälte darauf hinweisen, dass Lifetime Gifting UK keine Alternative zur Vorbereitung eines Testaments ist.

Für Ratschläge zu lebenslangen Geschenken und Nachlassplanung oder für Informationen zur Erstellung eines neuen Testaments rufen Sie bitte Chris Strogen unter +44 (0) 1477 464020 an oder senden Sie eine E-Mail an Chris Strogen unter [email protected] .

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